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  价格:¥3900   天数:2

    2007年3月16日全国人大十届五次全会高票通过《企业所得税法》,2007年11月28日国务院第197次常务会议通过《企业所得税法实施条例》。所得税法和实施条例从2008年1月1日起生效。新所得税法统一了所得税法律规范并适用于所有内、外资企业;新所得税法统一并适当降低了企业所得税税率;新所得税法统一和规范了税前扣除办法和标准、新所得税法统一了税收优惠政策,建立“产业优惠为主、区域优惠为辅”的新税收优惠体系。如何掌握60条的新税法和133条的实施条例,是每一家企业面临的问题。尽快掌握企业所得税法对企业改善经营、降低税收成本有着重要作用。
    本课程将详细剖析企业所得税法、实施条例和后续相关法规,从出台背景到具体运用,并对于新旧所得税法进行比较,让参训企业能够尽快掌握和运用企业所得税法和实施条例。

培训收益

  • 了解所得税法和实施条例出台的背景和意义
  • 掌握所得税法下对于居民和非居民的定义
  • 掌握所得税法下对于收入的界定和收入来源的判定
  • 掌握所得税法下对于扣除项目的限制和比例
  • 掌握所得税法下税收优惠的适用范围
  • 掌握所得税法下对于反避税的措施
  • 掌握所得税法下纳税申报的相关规定
  • 掌握税收优惠如何过渡
  • 掌握最新出台的所得税法规

培训对象

  • 董事会、监事会成员
  • 总经理、财务副总经理
  • 财务经理、主管;税务经理、主管
安越特惠卡

课程大纲

  • 总则
  • 居民和非居民:所得税法首次提出居民和非居民概念,如何把握?
  • 实际管理机构在中国境内的外国企业也是居民企业,什么叫实际管理机构?
  • 所得税法下“所得定义”
  • 所得税法下的“税率”
  • 应纳税所得额
  • 收入形式:货币形式和非货币形式
  • 收入种类:销售货物、提供劳务、转让财产、投资收益、利息、租金、特许权使用费、
    接受捐赠等
  • 确认收入的时间:权责发生制或现金制
  • 不征税收入:财政拨款、行政事业性收费、政府性基金
  • 扣除额:工资薪金、福利费、工会经费、职工教育经费、借款费用、业务招待
    费、广告费、租赁费、佣金、捐赠等,和原税法规定的重大差异比较
  • 资产的税务处理: 固定资产、折旧、生物资产、无形资产、摊销、固定资产改扩建和大修理、长期待摊费用、投资资产、存货等
  • 重组和清算的处理:一般重组和特殊重组
  • 应纳税额
  • 计算公式:新旧公式区别
  • 境外所得抵免:分国不分项抵免
  • 居民企业直接或间接控制的外国企业:直接和间接抵免
  • 权益性投资收益分回抵免:成本法、权益法差异和旧税法区别
  • 新的税收优惠
  • 免税收入:符合条件的投资收益等
  • 免征和减征项目:技术转让
  • 公共基础设施项目的所得3免3减半
  • 环境保护、节能节水项目的所得3免3减半
  • 小型微利企业减税
  • 重点扶持的高新技术企业减税
  • 研究开发费加计扣除
  • 创业投资企业投资抵免
  • 加速折旧、综合利用资源减征
  • 环境保护、节能节水、安全生产等设备的投资额抵免
  • 新出台的其他税收优惠:技术先进型服务企业等
  • 源泉扣缴
  • 扣缴义务人
  • 追缴未扣缴税款:法定扣缴、指定扣缴和特定扣缴
  • 特别纳税调整
  • 关联方定义及范围
  • 独立企业往来原则调整方法
  • 成本分摊协议和预约定价
  • 关联方往来申报和同期资料的准备
  • 反避税:受控外国企业、反资本弱化和一般反避税条款
  • 关联方往来调整的利息和追溯调整
  • 征收管理
  • 纳税申报地点
  • 总分支的汇总、合并纳税
  • 申报期限和汇算清缴时间的变化
  • 附则
  • 税收优惠的过渡期
  • 税法与税收协定的关系
安越讲师团队
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