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流转税和财产行为税热点解析2天
HOT TOPICS ON TURNOVER TAX, PROPERTY AND BEHAVIOR TAX
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    自2009年1月1日我国开始实施新的增值税、营业税和消费税暂行条例以来,国务院、财政部、国家税务总局,先后颁布大量法规、规章和规范性文件。消费型增值税彻底改变实行了15年之久的购进固定资产不得抵扣进项税额的政策;营业税由属地原则改为属人兼属地原则,使得涉外劳务的税负有了重大变化;消费税涉及的行业和产品虽然有限,但作为最终的税收负担者,大量企业和个人都受到影响。在我国目前以流转税为主的税收体系下,增值税、营业税和消费税构成了企业最大的税务成本。印花税、房产税、契税、土地使用税、土地增值税等财产行为税,虽然基本属于地方小税种,但是企业每年在这些税种上的支出也相当可观。
    与所得税相比较而言,流转税和财产行为税,立法层次相对较低,政策分散,变化频率却较快。尽快掌握流转税和财产行为税的热点内容,对企业控制税务风险,降低税收成本有着至关重要的作用。
    本课程将详细解析新近出台的流转税财产行为税法规、规章和规范性文件中企业关注的热点政策问题,从出台背景到具体实践,让参训企业能够尽快掌握和熟练运用这些新规定从而降低税务成本和风险。

课程优势

培训收益

  • 熟练掌握增值税的进项税额抵扣、销项税额计算,以及一般纳税人资格的认定
  • 熟练掌握营业税属人兼属地原则的规定
  • 掌握消费税的变化,特别是对成品油、卷烟和白酒的特别规定
  • 熟练掌握印花税的规定和变化,特别是对征收范围、计税基础的规定
  • 掌握契税的规定和变化,特别是对企业重组优惠的具体适用
  • 掌握车船税和车辆购置税的特别规定和优惠条件
  • 掌握房产税和土地使用税的征税范围和计税基础,了解政策动向
  • 掌握土地增值税清算的具体要求

培训对象

  • 税务经理、主管,财务经理、主管
  • 总经理、财务副总经理
  • 董事会、监事会成员
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课程大纲

  • 增值税
  • 如何界定固定资产增值税进项税额抵扣范围?
  • 增值税和企业所得税的视同销售有何区别?
  • 出售使用过的固定资产涉及的销项税计算问题?
  • 一般纳税人的认定标准是什么?什么情况下需要进入辅导期?
  • 增值税发票管理有哪些变化?发票遗失,负数发票如何处理?
  • 营业税
  • 如何界定新条例下的应税劳务?
  • 不同劳务的营业额如何确定?哪些劳务可以采用差额征税?
  • 哪些预收款项需要全额交纳营业税?
  • 异地提供劳务在哪里交纳营业税?
  • 个人出售房产营业税政策有什么新变化?
  • 对非居民提供应税劳务有哪些规定?
  • 消费税
  • 消费税的税目有何变化?
  • 成品油、卷烟、白酒的消费税有哪些变化?
  • 城建税、教育费附加和文化事业建设费
  • 出口“免、抵税”是否要交城建税?
  • 出口退税后是否能退城建税和教育费附加?
  • 如何计缴文化事业建设费?
  • 印花税
  • 哪些合同不应该交印花税?
  • 电子合同、电子账簿需不需要交印花税?
  • 按销售收入比例还是按合同金额交印花税?
  • 合同总计金额不确定的合同如何交印花税?
  • 契税
  • 企业改制重组契税如何处理?
  • 无效产权转移行为是否交纳契税?
  • 未办理土地使用权证而转让土地是否应交纳契税?
  • 自然人一人有限责任公司之间土地房屋权属划转契税如何处理?
  • 车船税和车辆购置税
  • 哪些车船不需要交纳车船税?
  • 车辆被盗是否需要交纳车船税?
  • 如何计缴车辆购置税?
  • 什么是车辆购置税最低计税价格?
  • 房产税和城镇土地使用税
  • 房产税原值如何确定?是否应包含土地价格?
  • 地下建筑是否交纳房产税和土地使用税?
  • 房地产开发企业开发的商品房是否交纳房产税?
  • 个人拥有的房产是否交纳房产税和土地使用税?
  • 土地增值税
  • 哪些情况下必须进行土地增值税清算?
  • 哪些情况下税务机关可要求进行土地增值税清算?
  • 个人出售房产是否交纳土地增值税?
  • 如何确定土地增值税的应税收入、扣除金额、增值率和税率?
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  • 贝卡尔特集团在参加完安越咨询的财务培训公开课后,学员为安越顾问的专业与风度所折服,强力向公司推荐了安越的专业财务课程。随后,贝卡尔特多次派学员参加了安越的各种专业财务培训课程,并引入了安越课程作为企业内训。
    ——贝卡尔特
  • 几年来,安越跟通用良好合作的反馈一直不绝于耳。2008年8月份培训的组织者是当时的学员之一,早在三年前他就希望能够将安越请进公司为旗下的销售经理举办一次这样的学习。培训刚刚结束,即预约了安越下一次的合作课题,同时也推荐给了其他兄事业部。
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  • 霍尼韦尔与安越合作始于2004年,凭借生动实用的课程、专业周到的服务,霍尼韦尔将安越作为亚太区财务培训指定供应商,将课程引进到台湾、香港等地。多年的合作,使安越对霍尼韦尔非常熟悉,课程具有很强针对性,极大地提升了学员的财务管理水平。
    —— 霍尼韦尔
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