掌握内部控制之匙

【导语】在直接成本压力和销售增长压力不断增强的背景下,企业的盈利能力受到严重挤压,因此将面临着抗风险能力的严峻考验。实时监控识别风险,以规范来降低成本,以流程和系统来提升应变力和执行力,是企业必须重视和应当锻造的核心能力。

安越资深讲师 郭大刚

天网恢恢,感受信息化内控的力量

周瑜打黄盖,愿打加愿挨,便没有成不了的事,可朱厂长和杨经理的这笔小买卖却历尽波折、功败垂成。皆是因为有了内控。

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一位草根审计处长的成长过程
推荐:实践出真知,在工作中学习和成长,是每一个内审人员都要经历的过程。这个过程需要很多艰苦的努力,要热爱这个工作,还要勤于学习和思考,要不畏难,要不断提高自己的能力。要相信,一切努力都是会有回报的。 全文
ERP环境下财务内控体系
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企业做内控就要打破原有的利益格局
推荐:内部控制一个很大的局限性就在于它的“单向性”,即内控很大程度上是一人自上而下的控制。为了将这一局限性降到最小就必须在董事会、权责分配、组织架构等方面进行严格的规范,以满足COSO对于控制环境的要求,而这,会‘革’了企业老板或高层管理人员自己的命。...全文

《内部控制与风险管理》

公开课《总经理的风险管控》

内部控制与风险管理

安越《内部控制与风险管理》课程将通过大量的案例分析与实例演练为学员详解以下要点,助力企业战略实施。

• 对内部控制相关理论的全面介绍
• 控制环境
• 内部控制的实质——风险管理
• 内部控制活动
  • − 常见的内部控制活动有哪些
  • − 如何做到职责分离
  • − IT总体控制
  • − 预防性控制和检查性控制
  • − 案例分析:即使有世界一流的信息控制系统也未能阻止几十亿欧元的损失
• 内部审计简介
• 职业舞弊
• 内控的建立和执行
  • − 企业是否应该专门设立一个内控部门
  • − 内控人员到底是做什么的
  • − 内控体系建立和执行的五个阶段
    1. • 如何确定和分解目标
    2. • 如何识别风险
    3. • 如何建立控制政策:二维表、流程图等
    4. • 如何有效执行内控
    5. • 如何监督内控的执行状况:执行过程中的监督和独立的评估
  • • 萨奥法案及公司治理

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    讲师答疑 More

    • 内部审计和内部控制的关系是什么?
    • 在COSO的控制体系框架中,内部审计处于监督的层面,从这个方面来说,内控包含了内审。但我们知道,内审的功能现在更侧重于咨询,对企业内控的有效性和效率的改进提供有价值的建议,从这个方面来说,这两者是一个交叉的关系。
    • 请问老师,内控环境为什么那么重要?
    • 打个比方,内部控制环境就好比是空气,存在于企业每个角落、渗透到企业的每一个经营细节,每一个人都身处其中。空气污染环境下,人可以暂时生存;但是能活多久,生存的质量都是要打折扣的、没有保障的;空气极端被污染时,人就生存不下去了。所以企业要健康、持续发展,好的内部控制环境至关重要。
    • 对于从无到有的这个过程,应该先从哪项工作入手(我公司现有ISO9000\14000文件体系)?
    • 关于建立内控如何开展,这个其实很难有标准答案,一定要因时、因地、因人而开展。
      在此过程中,多数企业是先进行流程梳理和优化,然后配合制度的发布。但这中间有些问题需要在企业先做调研和讨论,一下子在全职能部门展开流程梳理,可能会有资源上的难度。 而开展内控工作,首要的工作重点,其实是要在企业净化内控环境,这是整个内控中最重要的部分。
    • 我公司目前正在筹建内部控制部门,筹建过程中很多地方不是太明白。对于内部控制部门,它的职能应该有哪些,应该涉及哪些领域?
    • 对于内控部门的具体职能,我们在课程中有此方面的内容介绍,主要是四大职能:
      牵头:当发现现有的业务没有流程活不够完善时,要督促或发起业务部门来建立;
      协助:培训业务部门应该如何建立流程;
      协调:主要是针对跨部门的流程进行协调,或同样的业务在不同区域之间的一致性进行协调;
      审查:主要是评价这个流程、标准的建立是否达到了控制的目标。