财务数据的图形化表达

作者:佚名来源:首席财务官推荐讲师:安越发表于:2013-07-29

  如果单纯地为财务而财务,数据的图形化表达是不必要的,数据用阿拉伯数字十进制表达,已经为财务系统所固化,其数字对应着货币的多少,例如我们写上¥188.88元,立刻可以用现钞货币来兑现,反之画一个188.88毫米柱状图,你能看出它的长度吗?你又如何知道,1毫米对应的是1元?

  如果从对于数字精确偏爱的角度来说,图形实在不是精确的数字表达方法,从图1中财务数据与图形对比可以看出,柱状图尚能看出大概数字,饼图则只能是比例,根本不能表达数字。图形不写上数据,根本不知道多少,如果写了数字,又何必画图,看数字不行吗?

  如果这样想,数据的图形化表达不会出现在财务领域,实际情况恰恰不是这样,在金融领域备受人们关注的股市有一种K线图,这是股民们分析预测趋势的重要工具,除了股市的K线图,政治经济、企业管理、个人理财等各种领域,财务数据变成各种形状的图形,如“忽如一夜春风来,千树万树梨花开”那样呈现在人们眼前。

  在财务数据图形化的领域中,股市K线图的普及率最高,数以亿计的股民对于股市的价格线形图、K线图无师自通、非常熟悉。显然各个量化的对象,如果用阿拉伯数字来表达,无法快速建立各个对象之间的大小区别以及互相的逻辑关系。一目了然的快速性,是数字图形化的经济动力。

  图形代替阿拉伯数字的原因

  用阿拉伯数字表达的财务数据是财务人员之间的通用语言,属于精确语言,但其实是低效的。尽管是精确的数字,但是数字之间的变化趋势难以辨析,不如画成图形,变化的趋势变得直观易懂。随着经济活动高效化,不仅是非财务人员,就是财务专业人员,实际上也用图形思维代替了字符思维,以适应快速变化的时代。

  图形可以解决一个快速的问题,但是在精确上似乎出现了问题,不过这个精确并不影响人们的实践效果,人们在信息爆炸面前,反正不能逐个仔细记忆数据,不如记住关键数据,而图形尽管是图形,但关键数据仍然可以写在上面,因此图形与数字并存的体裁,成了普遍流行的文本。

  图形在财务领域的爆炸容不得我们迟疑,一些传统人士还不懂数形转换的技能,或者对于图形的目的功效还在怀疑当中时,各类专业的图形生成软件已经做好,一般财务管理软件、分析软件,都有图形生成的功能,如果没有图形生成功能的软件,应该说是缺乏竞争力的。

  对于常规的财务管理功能,图形设计并不困难,例如一个销售团队中,对于各人的每月销售统计,销售增长趋势,用EXCEL很快就能制作出图形来,任何一个团队经理,可以拿着这个图表对于各个销售人员的业绩做一番精确的评价。

  软件自动生成的图形,一般是严格按照比例,使得数据的大小与某种几何形状特征量成比例,几何特征量或是长度、或是面积,也可以是角度。有了图形的生成,对于数据用户来说大大节约了时间,其实这种需求早就存在。

  电脑不能自动替你完成的选择

  电脑软件可以自动完成数形转换,也就是任何数字都可以转换为图形,数字变图形,可以是多种方式的,这需要我们做选择,这种选择要用图形思维的方法,这时电脑是无能为力的,例如我们要研究一组数据的比例,那么画成饼图与画成直方图更确切,用途决定了形状。

  图3是行业定位竞争分析图,其设计精妙之处在于,将成本的高低、市场的全面度作为两个坐标轴,而企业的销售额用椭圆(泡泡)来表达,于是企业的产品销售量与定位就非常清晰地表达出来了。

  要说明一下,这是用抽象的定性概念做的维度,关于全面市场与局部市场,只是一种市场的全国性程度,而不是具体的地理地区,在具体分布上,E企业的销售与A企业可能重叠,但是在性质上,E企业仍然是定向专业渠道,而A企业可能走超市批发,这样在抽象图上反映出两个企业仍然互不相干。这种特殊维度的设计,是电脑无能为力的,人却可以根据需要灵活设计,设计后人们很容易读懂其设计含义,这种方法叫做信息设计。

  如何把数据用最佳的图形表达出来,这里涉及到了图形思维,前面提到信息设计的术语,信息设计比一般的软件生成要复杂,也是高级的边缘学科。从信息设计字面看,是一个非常广义的思维科学概念,但目前国际上都处于探索阶段。信息设计仅仅在将数字的对象图形化,并将这个图形放置在时间和空间的合适位置,当然空间有时是人为设立的抽象空间。

  图形思维

  数字图形化技术是非常前沿的技术,我们除了电脑自动生成一些常规数据图外,一些需要创新或者有助于使用目的的图形,需要掌握多种知识与技术。

  为了搞清楚各个图形表达不同主体的数量,需要复习小学的书本,每一个数据到底是什么对象的什么,我们要能追究出每一个数据对象的具体形象,例如132这个数字单位,如果是132头牛,那么就要把牛画出来。显然小学的知识是不够用的,财务数据很多是比率、抽象特征量,例如劳动生产率、周转率等等,我们很难用牛、羊、机器等图形表达,这时需要画抽象图,抽象图很简单,是圈圈加文字,抽象文字所描述的概念之间,需要维度和拓扑关系,来建立抽象的图形,上面竞争分析就是这类图。

  而有时候,世界上并不存在数据,我们仍然可以抽象其数字性质,然后设立维度,用图形来表达,例如幸福指数等,这些数据是极其抽象与测不准的,可是为了实践我们仍然使其有数值,并与其他维度形成图形。

  财务数据变成图形化的内在动力是人类的效率以及人性的弱点,人对于增量(边际)的敏感,而对存量不敏感,即人对自己现有的钱一般会失去敏感,而对于现有的钱与别人做比较或者现有的收入增量,却非常敏感,这样存量数字本身,再精确就失去了被关注的兴趣,而存量放在系统中与别的数据比较,或者数字自身变化趋势,这样的话数据必须图形化,这样分析变化趋势具有直观性,这种直观使得数据分析提高了效率,这是数字图形化的根本原因。

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