怎样让应收账款成融资利器

作者:佚名来源:财务经理人推荐讲师:安越发表于:2013-02-27

  订单越多越发愁——出现这种情况的原因在于,很多企业为了获得订单,不得不接受采购商企业的付款条件,导致自己的资金占用期被拉长,资金需求量增大,有时候甚至影响到了企业的资金周转。

  加速资金周转

  通过应收账款质押融资是解决这一问题的方案,融资以企业之间的贸易合同为基础,也不再需要中小企业提供额外的抵押、担保手段。

  在供应链金融中,应收账款融资越来越多地被使用,这种融资模式以企业间的贸易合同为基础,选取某一家企业作为供应链的核心企业,核心企业产业链上下游的中小企业就可以使用应收账款作为质押,从银行获得贷款。

  举个例子来说,B企业是一家中小企业,生产加工的产品主要销售给核心企业A。由于A企业的付款期时间较长,B企业采购原料、进行生产加工中需要大量的资金,导致企业的资金周转压力很大。通过应收账款融资,银行根据应收账款的一定比例提供融资,使B企业提前收到部分货款,用于原材料的采购与生产加工。

  “池融资”批量授信

  不过,对于一些中小企业来说,客户分散、数量较多,交易的频次高,单笔金额小,应收账款数量多、金额小。如果将这些应收账款分别向银行进行融资的话,一般很难取得银行授信。

  在应收账款融资基础上所推出的“应收账款池融资”就是中小企业将日常零散、小额的应收账款集合起来,形成具有相对稳定的应收账款余额“池”并转让给银行。银行在仔细审核“应收账款池”的质量后,按照应收账款总额的一定比例给予中小企业融资。池融资的推出打破了原来对中小企业单笔应收账款融资金额和期限的限制。

  如在兴业银行的“应收账款池融资”中,针对下游企业较为分散的中小企业,通过“池融资”的操作方式,就能够把不同金额、不同期限、分散买家的应收账款汇聚成一个“应收账款池”。在银行与中小企业所签订的“池融资”合同中,双方可以约定应收账款池的底线,举个例子来说,整个应收账款池最低金额要达到2000万元,企业要保证每个时点应收账款池金额和回款保证金金额加总都要满足银行所设立的这一最低金额要求。在此基础上,企业就可以通过一定的质押率,从银行获得应收账款融资。

  降低出口企业汇率损失

  对于出口型中小企业来说,通过“出口应收账款池”融资还有利于缩短资金周期,降低汇率风险。

  平安银行发现,在赊销方式盛行情况下,企业特别需要既能解决融资问题又能兼顾汇率风险的金融产品,因此该行推出了出口应收账款池融资业务,主要针对从事出口贸易的中小企业。

  中小企业将自己的应收账款形成稳定的账款池,银行根据账款池的体量核定一定的融资额度,只要企业的应收账款都回到平安银行,并保持既定的额度,企业就可以长期使用这一额度的贷款,用于企业经营的使用。这种方式的好处是,企业缩短了资金的使用周期,尤其是在人民币升值的背景下,可以提早进行原材料的采购,降低了汇率带来的损失。同时,银行可以安排企业提前结汇,以帮助企业规避人民币升值带来的汇率风险。 

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