人人都是资金管理者

作者:安越来源:本站原创推荐讲师:安越发表于:2012-12-18

  说到营运资金管理,有的财务人可能觉得太遥远,是领导们考虑的事情,或者是资金部门的事情,跟自己关系不大。其实,营运资金管理跟每个人都息息相关。

  如果你是负责AP处理的,那你是不是经常接到请款部门的询问付款进度的电话,抑或通过邮件和MSN不厌其烦的陈述各种需要迅速付款的理由,以至于你的状态永远显示红色。你是否曾经为了先开发票还是先付款与业务争执不下,领导的期望和业务的要求似乎经常让你左右为难。

  如果你是负责AR业务的,是否经常收到了一笔款项却不知对应核销哪一笔发票,埋头找了半天,又打了一圈电话,发现对方收款账户搞错了,同样你也面临着先开票还是先收款的矛盾。

  如果你是负责员工报销的,那你是否经常为一叠叠厚厚的报销单据而头疼,你的反复确认与报销人的焦躁不安成为财务部里永远的风景。

  如果你是负责总账处理的,月底各分子公司间的往来核对是否总要占用你大半天的时间。

  如果你是做分析的,当你看到高高低低的指标,你是否明白它背后的影响因素并能给出有效的改善建议,而这些建议又是否经常遇到各种阻力而无法落实。

  ……

  之所以存在这些问题,很大程度上是因为财务和业务站在了各自的立场上,而没有从企业整体利益出发。要解决这些问题,就需要将双方目标进行统一,从业务发生前就进行控制。举个例子,海尔集团的应付管理方面就有很多的可借鉴之处。首先,海尔明确了供应商的交易和结算规则,并在全球范围内进行统一,做到有据可依,不会早付,也绝不晚付,保障双方的权益;第二,通过物料采购的集中和供应商资源的集中,充分发挥规模效应,从而获取较好的信用政策;第三,以销定产,严格按订单安排生产和采购,销售端不压货,库存无积压,回款通畅,付款也顺利;第四,邀请供应商参与事前设计,帮助供应商安排生产,双方互惠互利;第五,……,相关的举措还有很多,这些方法体现了一个共同点,就是打破了部门的职能局限,从问题产生的根源出发寻求解决。因为要落实这些措施,不是哪一个部门就能实现的。在海尔,业务也承担保障资金效率的使命,财务也有义务为业务的开展提供支持甚至是引导,整个管理流程环环相扣,最终解决了很多企业财务管理普遍存在的顽疾。

  作为财务工作者,不知道上述思路对您是否有所启发,或者您还有一些其他好的策略,也不妨与大家一起分享。 

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