导语
现金之于企业，如同血液之于人体，“现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。现金管理的重要性绝不仅仅体现在流动资金的充裕性上，而是与企业最终经营成果息息相关。可以说，营运资金管理的效率和效益直接反应了一个企业财务管理的水平。这个资金管理不是财务一个部门的事，也不是某一个经营环节的事，而是贯穿于整个企业的运营和决策过程，包括上下游产业链的集合，是一件需要从商业模式的高度来系统看待的事情，这正是安越倡导的全流程全价值链管理的含义。
在实践中，企业资金管理常常出现以下一些问题：
1. 公司对资金使用缺乏规划，企业在生产、采购与销售等环节对营运资金管理没有系统考虑；
2. 盲目扩张，对投资规模、资金结构、建设周期及资金来源等缺乏科学的筹划；
3. 库存过高，应收账款周期又过长导致营运资金不足；
4. 资本结构的比例严重失调，负债比例过高；……
这些问题需要财务和业务的协同才能解决，其中财务需要发挥专业优势，做好规则的设计，引导和推动资金管理向精细化转变。以下就是一篇以医药行业为背景，探讨在实践中的现金管理方略的文章，相信一定能够给大家以新的启发。
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