“全面预算管理与控制”面面观

【导语】以公司整体经营目标为基础的预算,已经成为企业不可或缺的管理手段,在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。但是在企业实际的预算管理中,却存在诸多的问题,那么如何编制预算并使之得到有效的实施呢?

安越资深讲师 张弘

小船出海:用预算把握企业航线

航行和预算管理有什么共同点?跳出数字看数字,通过小船出海的例子换个角度理解企业预算管理。

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《全面预算管理与控制》

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"全面预算管理与控制"要点索引

安越《全面预算管理与控制》课程将通过大量的案例分析与实例演练为学员详解以下要点,助力企业战略实施。

企业为什么要进行全面预算管理与控制
怎样编制预算
预算编制的管理
如何让预算得到有效的执行
预算的跟踪
  • • 预算总结会议
  • • 对预算执行的分析与调查,包括
    1. • 差异分析的重点和方法
    2. • 如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况
  • • 如何建立有效的预算跟踪体系
  • • 收入、成本费用预算的自动跟踪表格
  • • 预算的考核
  • • 案例分析:仪表板管理实践
  •  

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《如何编制企业财务预算》
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《超越预算》
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                胡金涛 译
不管喜欢还是厌恶,每个人对预算都有他的看法。 最近在企业多次进行预算课程的内训,接收到很多关于预算编制、执行和跟踪分析...查看本书

讲师答疑 More

  • 倒签合同(即先收货、再签采购合同)应如何处理?
  • 通过预算管理(年度经营计划的制定及月度/季度滚动预测)以尽可能可能减少紧急业务的发生率;针对紧急事项制定紧急业务流程--比如可以先不签订合同、但应有其它简要的书面采购申请单并获得适当的审批;对于紧急采购应作出统计评估并与业务人员的绩效挂钩。
  • 怎样让现金预测更准确?
  • 关键是做好之前的各种业务预算,包括销售、生产、采购、投资及各种费用预算等,现金预测更多的是对以上预算的汇总。但考虑以上预算时,不仅要考虑收入、成本费用,还要做周转方面的计划,如收款期、付款期、存货周转率、固定资产采购的支付计划、与项目完工进度挂钩的付款进度等。 另外,预算执行的严肃性不容忽视,否则就算预测准,但执行偏差度大,也会被看作现金预测不准。
  • 我们公司目前正对财务内部的组织结构进行改革,我们目前的组织结构是分成会计、税务、预算、资金四个小组,希望能对这个结构进行改进,希望能参考较大公司的经验。您接触的大公司很多,是否能给我个建议?
  • A:根据我的经验,通常对传统制造业公司而言,还应有如下职能: 1、成本核算,可能你们的成本工作不是很复杂,所以就在会计里边兼了; 2、预算这个名称太狭窄,通常我们叫FP&A(financial planning&analysis)即“财务计划及分析”,包括预算管理还有很多的对内财务报告和管理会计的工作; 3、内控职能:负责和相关部门的政策、流程的监控。
  • 如何保障预算的执行呢?
  • 制定预算的目的是为了在未来的经营过程中,依照其保证企业能够达成目标,而不是为了算而算。所以,执行更加重要。为了能够很好地按照预算执行,预算是需要激励做支持和推动的。好的预算执行一定要有好的激励相配合。 制度上:自我激励和约束 竞争优势←资源配置效率←决策与执行效率←人的积极性/创造性/责任感←利益驱动 行为上:授权、参与,企业团队利益与个人利益彼此依存互动控。