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[以下内容摘自《现金流量预算》,如需阅读全文,请购买正版图书] |
银行，意味着可以直接进行存款，免除了实际和潜在的麻烦。在公司附近有一家分行，能极大地节省时间和烦恼，尤其是对存款、工资支票处理和兑现、现金需要和与银行的沟通而言。
·成本。在大多数地区，由于竞争压力的存在，银行费用是合理而统一的。因此，多数情况下，成本不会成为在各竞争银行中进行抉择的考虑因素。通常，一种服务的较高成本会被另一种服务的较低成本所抵消，使各竞争银行的成本趋向持平。虽然仔细的考察很重要，但是成本通常不是重要的决定因素。
银行关系
天底下没有免费的午餐。公司的高级经理必须承认，银行服务是有相关成本的，这些成本必须计入经营成本。从历史上看，银行费用几乎都是专门通过银行账户支付。当利息率低而且相对稳定的时候，这些银行账户的机会成本很小，没有人会过多地在意它。但是，在20世纪70年代末80年代初，利率特别高时，利息成本就变得重要了。尽管利率会周期性地回落到较低水平，但是银行成本并没有恢复到很低的水平，必须确定银行成本，将其量化，并像其他服务成本那样对其进行监管。采取权宜之计简单应付或在几家银行间周旋，只在有限的时期内有效。更好的做法是找到合适”的银行并同其建立长期稳定的关系。顾客和银行的共同目标应该是，在不高于当前利率的同时，确保信贷和非信贷服务的补偿是合理的。
另一个必须解决的问题是决定与多少个银行维持业务关系。这个问题的答案，取决于公司的规模(即较大的公司远比较小的公司更有可能需要多个银行来为自己服务)；公司的性质(即某些公司，由于地区分散、多样化的服务需要或其他因素，可能比其他只需一家银行就能高效运转的公司，需要更多的银行来为其提供必需的服务)；公司管理层对财务集中化与分散化的态度(即较大程度的分散，可能会导致要与更多的银行进行交易)，，后者是管理哲学的问题，答案无所谓对或错，但是，公司的管理者必须处理这一问题，以发展合适并一致的银行关系。
决定与哪家银行进行业务往来时，管理者应该：
·寻找了解公司所在行业，并且会努力去了解公司具体业务的银行。银行应该为企业的最大利益服务，那些将注意力更多地集中在出售自己的服务，而非满足顾客需要的银行，无法充分满足企业需要。
·以对新员工和新供应商相同的方式，对新银行进行调查并询问推荐人的意见。
·了解银行的账户管理者。银行有可能将其对公司管理者能力的看法，作为决定是否贷款的主要指标。管理者对银行高级职员满足公司需要的能力的看法也同样重要。银行的代表，应该是决定选用哪家银行的最重要的标准。
·了解银行职员的权限。公司应该与有权独立进行决策的个人打交道。低层职员必须回到办公室，就几乎每一个行动去征求上级的批准，这既让人沮丧又浪费时间。争取只与那些赋予账产管理者适当决策权的银行建立业务关系。
最后，公司银行关系的有效性，将在很大程度上由以下因素决定：
·对责任的清楚理解。这包括公司对银行的责任，主要是遵守贷款契约的条款和要求，账户余额和其他任何协定。银行的责任包括履行义务、提供服务和承担成本。
·提供信息。这也是双向的，既让银行了解有关公司未来的事情；同时银行也让企业了解影响它与银行间关系的信息，还有任何能够影响其未来成功的任何基本经济信息。成功的银行关系以定期的双向信息互动为特点。
·充分的沟通。公司里没有人喜欢突发事件，尤其是不好的事。一家好的银行知道如何处理消极事件，并承认它们的确发生过。但是，银行职员可以通过提前预警不幸事件的发生，解释它们发生的原因，以及制定可以采取的解决方案，而更有用、更高效地解决问题。因此，确保银行职员尽早了解企业的成败。定期而诚实的沟通，有助于建立互利稳定的关系。
同银行的关系应该是一种合伙关系。
1．4 结 论
管理现金流量，并不比管理盈利、运营资本或资产和负债要难，因为要考虑的要素比它们少。但是，仅仅因为其略为简单，并不意味着现金流量管理不如它们重要。恰恰相反，管理现金比其他几个方面的管理更重要，因为拥有足量的现金直接关系到企业的生存。
现金管理涉及的有些问题很难加以管理，这些问题包括维持经营应保有多少现金的问题。过少的现金显然是问题，但是保留过多现金也是问题，因为这意味着企业的稀缺资源未得到充分利用。现金，如应收账款、存货、厂房和没备，需要为公司所用，来优化公司全部资产的投资收益。
对公司的每个人来说，认识到高销售额和利润并不能确保充足的现金流量，也很重要。权责发生制下的盈利和现金流量之间的时间差，意味着即使一个销售量不断增长和利润巨大的企业，也会耗尽现金，还要承担随之而来的恶果。这意味着公司需要了解并计划它的现金流量，就像管理它的销售、利润和投资那样认真。
最后，公司需要认识到银行在整个现金管理中所发挥的作用。银行经常被认为是(有时是无可非议地)以剥削、自我中心、不关心顾客为特征，但是，当双方互相了解并相互沟通时，牢固的银行关系能够创造一种互利的稳固的联系。这是银行和企业都应努力实现的目标。
销售额好，利润更好，现金最好。
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