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[以下内容摘自《砍掉成本:企业家的12把财务砍刀》,如需阅读全文,请购买正版图书] |
这个市场的利率一般比较高，但因为企业没有放款的专业知识，容易上当受骗。对于企业来说，短期安全可靠的资金运用方法就是购买债券。
内功四 横刀立马万人敌
1、企业家对待财务的三种错误态度
你手握财务三张表，心念数字百分比，轻舟漫泛现金流”之后，就达到了修习内功的最高阶段：横刀立马万人敌。你的刀法也精熟了，内功也修成了，再学会合理运用，融会贯通，你说，你在面对对手的时候，是不是像大人和小孩的游戏？横刀立马万人敌。最后一项内功，让你对财务管理有一个系统的认识。
企业家对待财务管理，可能会产生三种认识上的障碍：
第一种是抓住不放型。这样的企业家丝毫不舍得放权，对每一笔账、每一分钱都事必躬亲，自己记账，自己核算，一个人又是财务总监，又是会计，又是出纳，你没有更多的时间去做其他事情，进行战略管理。
第二种是放任自流型。有些企业家成天都不在公司里，外面的应酬、业务都忙不过来，根本顾不上财务这块，而且自己也不懂财务，然后请个出纳，请个会计，全权委托了。人是请了，钱放出去了，没有监督，没有考核，放任自流，不知道账上有多少钱，花到赤字了都不知道。
第三种是疑神疑鬼型。这样的企业家疑神疑鬼，谁也不信任，把钱放哪儿都不放心。会计做账他也不信，出纳报账他也不信。弄得和财务人员关系紧张，让财务人员觉得，反正我如何忠诚你也不信任，还不如找时机钻点空子。
企业家对财务产生这样的态度，公司财务出现这样的问题，那说明你的公司根本就没有财务制度做后盾，你根本就不懂什么叫财务管理。
2、该专职的专职，该外包的外包
要在你的公司里建立财务制度，首先，你要健全岗位。安排专人去做这些事情。在财务管理上，我不反对使用外包，因为有些岗位确实不需要有人天天来做，而且，我还是强调专人专职。现代财务管理有代理公司、财务代理代替某些专职财务岗位的发展趋势。
在这个情况下，你怎么设定财务格局呢？有很多企业家说，让我找财务代理，好，听你的，但是，你会计一个月来两次，我的账怎么办啊？我建议大家，有些岗位是能代理的，有些岗位是代理不了的。出纳岗位不能代理，出纳要请专职，在你的专职岗位一般有几方面作用：第一是管钱，管钱是一个琐碎的事情，天天有事，经常收收支支，跑跑银行，你财务上报销什么的，没人不行。还有库房管理岗位，一个管钱，一个管物。我们讲财务管理金三角，就是钱、账、物三者之间的金三角。库房管理得有人，如果没人，那车间要领料怎么办呢？不能找代理。
不管怎么说，有可能一个人干几个岗位，但是你这一摊事得有人管，你得知道，我这个企业到底设计哪些岗位，你不能缺了。可以一个人干多个岗位，保持人手紧张，但是不能缺岗位。另外要注意，在会计岗位设置过程中，有不兼容岗位的，一定要分人设立。比如，你的出纳就不能给你记账。一定要把不兼容岗位分开来，切记!
会计岗位可以委托，大企业中间要算账，一般中小企业可能就月底算一下账就完了。在这个过程中，会计岗位是可以代理的。
在大企业的会计体系下，除了我前面提到的两种会计——财务会计和管理会计之外，还包括成本会计：一方面在财务会计提供了成本信息之后，合理确定存货价值和计算损益；一方面为管理会计提供决策分析的基础信息。税务会计：依据税法计提税金，订立税务规划。内部审计：维护企业会计体系的客观性和安全性。
另外，随着科学技术和国际化的发展，企业会计体系还产生了两个新的分支：会计信息系统：计算机应用于会计，直接的结果是人工操作过程的电算化，一些在以前手工操作下不可能做到的事情和功能，在计算机条件下成为现实。国际会计：由于涉外经济业务的发展，企业在国际贸易和国际资本交易中不得不面对多种货币计价，不得不关心跨国性会计规则和金融市场法规。
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