第十五章　资金的控制

　　第七十四条　工程项目资金，按工程预算实施监控，并按工程进度及相关合同、协议约定支付工程款；支付时应由项目负责人申请，主管经理在预算核定的范围内签批。

　　第七十五条　公司资金一律不得外借，如特殊情况必须借款的，由股东大会或董事会讨论通过后方可实施。母公司、控股子公司之间临时拆借，由总经理批准后方可实施。

　　第七十六条　银行贷款根据董事会决议，由总经理组织实施。

　　第七十七条　现金出纳与现金记帐必须职务分离；现金折扣必须经过适当的审批手续。

　　第七十八条　每日及时记录现金收入，现金收入记录要严格实行内部复核。

　　第七十九条　定期对现金进行盘点并与帐面余额核对。

　　第八十条　定期取得银行对帐单，编制银行存款余额调节表。

　　第八十一条　现金日记帐与总帐的登记职责分开。