第六章　资金管理

　　第二十四条　公司应定期编制年度资金计划、月度资金计划，以便及早发现资金不足数量，采取积极对策，确保资金运转流畅。

　　第二十五条　公司负债与总资产的比例应尽量接近同行业平均水平，以使公司的风险与收益尽量达到最佳组合。

　　第二十六条　银行帐户印鉴的使用实行分管并用制。不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时，由其委托他人代管。

　　第二十七条　银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。公司财务按月与银行对帐单核对，未达帐项，应作出调节表，逐笔调节平衡。

　　第二十八条　财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支票等付出款项，一律凭付款审批单办理，付款审批单应附入付款凭证记帐备查，付款审批单由项目经办人负责办理报批，由总经理签字或其授权人签字方可生效。

　　第二十九条　公司所需借款不应由独家金融机构或非金融机构供应，以为分散借款风险，保证借款来源。

　　第三十条　本公司对金融机构提供书面或口头信息,限由财务总监或其指定代理人统一办理。

　　第三十一条　资金调度人员应及时了解公司资金状况，以适应经常变动的经营环境及融资环境。

　　第三十二条　公司大额度资金支出，在付款之前，应先经资金管理人员审核，以了解是否列入资金计划安排，若未列入，视资金之缓急，可要求予以暂缓付款，并将延期付款理由及预计付款日期通知用款部门。