第七章　信贷管理

　　第二十九条　银行借贷
　　银行借贷业务由公司财务部统一负责。此项业务包括但不限于以下交易：
　　1、开立（注销）银行户口
　　2、长短期借款
　　3、应收票据贴现
　　4、公司债券
　　5、财产抵押
　　6、融资租赁
　　7、担保
　　重大融资项目的每个会议，均应有详细的会议记录，每个会议记录应提交公司财务部备查。
　　融资合同签字前，应有公司总经理及总会计师批准意见。合同签订后，合同由公司财务部存档。
　　对外担保必须符合公司章程及有关管理规定，由总经理及总会计师批准。

第八章　资本及资本金管理

　　第三十条　资本金
　　公司应设资本金帐户，该帐户由公司财务部统一管理，公司应给出资人出资证明。

　　第三十一条　资本公积
　　企业在筹集资本金过程中，投资者缴付的出资额超出资本金的差额（包括股票溢价），法定资产重估增值,以及接受捐赠的财产等，计入资本公积。具体包括资本溢价、接受捐赠实物资产、住房周转金转入、资产评估增值、投资准备五个项目。
　　公司按规定可以将资本公积转增股本，但资本公积中的接受捐赠实物资产价值、资产评估增值以及投资准备等部分，不能转作股本。

第九章　税务

　　第三十二条　税务
　　公司应根据国家税法规定按时缴纳各种税金。各单位税务执行的变动情况应及时向公司财务部报告。