老板和会计最关心的报税问题,一文知晓!

作者:待查来源:网络推荐讲师:安越发表于:2017-09-13

  

经常看到有朋友问:“不知道每月要报什么税?”、“没有按时申报会怎样?”、“哪些税在国税报,哪些在地税报”、“公司开展新业务要去税局再核定税种吗?”等关于申报的问题,今天来系统地给大家梳理一下。

 

 

     1、企业每个月申报税种务必齐全

企业成立到税务报到时候,税务局会根据你企业经营范围给你核定税种和税目,一旦在系统核定完成,企业就应该在规定的申报期间按时齐全的申报,错过申报期和漏申报都会被罚款。

 

 
不按时申报的后果
01

罚款、滞纳金

如果您没有按时申报,税务机关将根据情节对逾期申报行为作出处罚,此外,在有应纳税额的情况下,还将按照每日万分之五征收滞纳金。

02

无法正常清卡

申报期内,您可足不出户在网上轻松完成抄报税、申报、清卡等业务,如果过了申报期,现在网上办税服务厅可以简易处罚后逾期补申报,但是清卡,您就只能携带相应资料至办税服务厅办理了!

03

会成为走逃户

如果您未按规定期限抄报税,税务机关通过实地调查、电话查询等方式对企业和相关人员查无下落的,或虽然可以联系到企业代理记账、报税人员等,但其并不知情也不能联系到企业实际控制人的,可以判定该企业为“走逃(失联)企业”。  

04

影响纳税信用等级

如果您未按规定期限纳税申报,在纳税人信用等级评定时将按次扣分,直接对您的纳税信用等级产生影响。 

 

    2、企业要报哪些税

我国现行税种:中国现行的税种共18个种(2016年5月1日起,全面推行“营改增”;  2018年1月1日 起施行环保税),分别是:增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税、环保税。

 
税都在哪交?

 

序号

税种

征收单位

1

增值税

国税

2

消费税

国税

3

企业所得税

国地税共管

4

个人所得税

地税

5

城市维护建设税

地税

6

房产税

地税

7

城镇土地使用税

地税

8

印花税

地税

9

车船税

保险机构代收代缴

10

土地增值税

地税

11

资源税

地税

12

耕地占用税

地税

13

契税

地税

14

烟叶税

地税

15

车辆购置税

国税

16

关税

海关

17

船舶吨税

海关

18 环保税 暂定
 

 

其中,企业基本会涉及到的税种是:

1.国税的增值税;

2.国地税共管的企业所得税(以前营改增企业的企业所得税在地税);

3.地税的印花税、个人所得税、城建税、车船税。

会比较常设及到的是:消费税、房产税、土地使用税

注意:在这基础上还是要看税务机关给你核定的有哪些税,在申报界面上出现有哪些税种。

除了税种之外,还有政府性基金和其他收费。

政府性基金:如教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金、残疾人保障金这些有地税征收的不是税,而是政府性基金。

政府性基金是指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件规定,为支持某项事业发展,按照国家规定程序批准,向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金。包括各种基金、资金、附加和专项费用。如:铁路、港口建设基金、城市基础设施配套费、教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金、残疾人就业保障金等。

其他收费:工会经费(税务机关代征)、文化事业费(国税征收)

 

 

   3、需要向税务机关提交报备的务必按时交

所有需要报送的资料都要做到按时、齐全且企业也要做好留存备查的准备。如财务报表、享受税收优惠的备案等。

 

 

    4、税费种类认定信息变化须到税局进行变更

我国现行税种:如果企业发生了新业务或者终止了一些业务,也请务必到税务局进行变更,新业务增加项目,终止业务的取消都请及时去变更,以免出现漏申报和无处申报的情况出现,比如印花税税目,包括13个,一般情况下新企业不会所有的都给你增加,如果你发生了没有被核定的税目的项目,就需要去增加,不然你无法完成申报。也千万不要乱申报,混到其他税目申报,这样就是错误申报,也会被处罚,甚至申报税金出现错误还会产生滞纳金。

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