小企业会计制度四 会计报表格式

作者:财政部来源:转载推荐讲师:安越发表于:2004-05-01

发文标题: 小企业会计制度四 会计报表格式
发文文号:
发文部门: 财政部
发文时间: 2004-04-27
实施时间: 2005-01-01
失效时间:
法规类型: 会计制度
所属行业: 所有行业
所属区域: 全国

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相关法规: 《企业会计制度》
     
《金融企业会计制度》
所属专题: 《小企业会计制度》

  四 会计报表格式

编号

会计报表名称

编报期

会企01表

资产负债表

月度报告、年度报告

会企02表

利润表

月度报告、年度报告

会企03表

现金流量表

年度报告(按需要选择编制)

会企01表附表1

应交增值税明细表

月度报告、年度报告
适用于增值税一般纳税企业

资产负债表

会小企 01 表

编制单位:                                      日                   单位:  元

资产

行次

年初数

期末数

负债和所有者权益(或股东权益)

行次

年初数

期末数

流动资产:

 

   

流动负债:

 

   

货币资金

1

   

短期借款

68

   

短期投资

2

   

应付票据

69

   

应收票据

3

   

应付账款

70

   

应收股息

4

   

应付工资

72

   

应收账款

6

   

应付福利费

73

   

其他应收款

7

   

应付利润

74

   

存货

10

   

应交税金

76

   

待摊费用

11

   

其他应交款

80

   

一年内到期的长期债权投资

21

   

其他应付款

81

   

其他流动资产

24

   

预提费用

82

   

流动资产合计

31

   

一年内到期的长期负债

86

   

长期投资:

 

   

其他流动负债

90

   

长期股权投资

32

   

流动负债合计

100

   

长期债权投资

34

   

长期负债:

 

   

长期投资合计

38

   

长期借款

101

   

固定资产:

 

   

长期应付款

103

   

固定资产原价

39

   

其他长期负债

106

   

减:累计折旧

40

     

108

   

固定资产净值

40

   

长期负债合计

110

   

工程物质

41

     

 

   

在建工程

45

   

负债合计

114

   

固定资产清理

46

   

所有者权益(或股东权益):

 

   

固定资产合计

50

   

实收资本(或股本)

115

   

无形资产及其他资产:

 

   

资本公积

120

   

无形资产

51

   

盈余公积

121

   

长期待摊费用

52

   

 其中:法定公益金

122

   

其他长期资产

53

   

未分配利润

123

   

无形资产及其他资产合计

60

   

所有者权益(或股东权益)合计

124

   

资产总计

     

负债和所有者权益(或股东权益)总计

135

   

利润表

会小企 02 表

编制单位:                   日                  单位:元

项 目

行次

本月数

本年累计数

一、主营业务收入

1

   

 减:主营业务成本

4

   

  主营业务税金及附加

5

   

二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)

10

   

 加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)

11

   

 减:营业费用

14

   

  管理费用

15

   

  财务费用

16

   

三、营业利润(亏损以“-”号填列)

18

   

 加:投资收益(损失以“-”号填列)

19

   

  营业外收入

23

   

 减:营业外支出

25

   

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

27

   

 减:所得税

28

   

五、净利润(净亏损以“-”号填列)

30

   

  补充资料:
  当期分配给投资者的利润:

现金流量表

会小企 03 表

编制单位:               年度             单位:元

项     目

行次

上年数

本年数

一、经营活动产生的现金流量:

     

 销售商品、提供劳务收到的现金

1

   

 收到的其他与经营活动有关的现金

8

   

现金流入小计

9

   

 购买商品、接受劳务支付的现金

10

   

 支付给职工以及为职工支付的现金

12

   

 支付的各项税费

13

   

 支付其他与经营活动有关的现金

18

   

现金流出小计

20

   

  经营活动产生的现金流量净额

21

   

二、投资活动产生的现金流量:

 

   

 收回投资所收到的现金

22

   

 取得投资收益所收到的现金

23

   

 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额

25

   

 收到的其他与投资活动有关的现金

28

   

现金流入小计

29

   

 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

30

   

 投资所支付的现金

31

   

 支付的其他与投资活动有关的现金

35

   

现金流出小计

36

   

  投资活动产生的现金流量净额

37

   

三、筹资活动产生的现金流量:

 

   

 吸收投资所收到的现金

38

   

 借款所收到的现金

40

   

 收到的其他与筹资活动有关的现金

43

   

现金流入小计

44

   

 偿还债务所支付的现金

45

   

 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

46

   

 支付的其他与筹资活动有关的现金

52

   

现金流出小计

53

   

 筹资活动产生的现金流量净额

54

   

四、汇率变动对现金的影响

55

   

五、现金及现金等价物净增加额

56

   

应交增值税明细表

会小企 01 表附表1

编制单位:                                       日             单位:  元

项     目

行次

本月数

本年累计数

一、应交增值税:

 

   

 1、年初未抵扣数(以“-”号填列)

1

 X

 

 2、销项税额

2

   

   出口退税

3

   

  进项税额转出

4

   

  转出多交增值税

5

   
 

6

   
 

7

   

 3、进项税额

8

   

  已交税金

9

   

  减免税款

10

   

  出口抵减内销产品应纳税额

11

   

  转出未交增值税

12

   
 

13

   
 

14

   

 4、期末未抵扣数(以“-”号填列)

15

 X

 

二、未交增值税

 

   

 1、年末未交数(多交数以“-”号填列)

16

 X

 

 2、本期转入数(多交数以“-”号填列)

17

   

 3、本期已交数

18

   

 4、期末未交数(多交数以“-”号填列)

20

 X

 

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