税务会计差异分析与操作实务

The Difference Analysis and Practice of Tax Accounting

掌握会计和税法差异,提高核算质量

精准把握会计准则和企业所得税相关规定的差异的关键,帮助企业对会计政策和估计进行最优的选择,有效降低企业的税务成本。
安越《税务会计差异分析与操作实务》课程,结合企业在实践当中经常遇到的疑难问题,深入解析涉税的会计问题,剖析在允许企业对会计政策和估计进行自行选择的情况下,选用哪些会计政策和估计能降低企业的税务成本。
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《企业经营分析与问题解决》找出关键经营问题,运用经营分析提供解决方案。 详询021-58362000-810

课程信息  INFORMATION

课程天数:2天

课程价格:

其他说明:可定制为企业内训

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课程介绍  INTRODUCTION

在工作中,您是否遇到过以下情形:

  • 企业对会计政策和估计有自主的选择权,而税法往往有明确的规定,最终会计核算还是被税务牵着鼻子走。
  • 如果会计政策和估计的选择对税务同样适用,那么什么样的选择才能使企业的税负最低?
  • 如何来确认销售收入,是根据会计上的货物交付还是税法上的开出发票?
  • 会计上没有确认销售收入,为什么税务上要有视同销售的规定?增值税和所得税的视同销售一样吗?
  • 永久差异、暂时性差异、递延所得税资产、递延所得税负债非常复杂,到底如何核算?
  •     会计准则的目的是让投资者、债权人、政府部门等了解企业的财务状况、经营成果及现金流量等信息。税法的目的则主要是保证国家的财政收入,对经济和社会财富进行调节。企业财务人员却经常为这两者的差异而烦恼,既要确保会计信息的客观和公允,又要向国家足额缴纳税款。能否在政策允许下,选择税负更低的会计处理呢?这就对财务人员提出了更高的要求。

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课程收益

充分理解会计准则和企业所得税对于收入确认的差异

熟练掌握会计准则和企业所得税对于成本、费用列支的差异

充分认识在税法允许的条件下,会计政策和估计对企业税负的影响

熟练掌握企业所得税年度申报表内调整项目填报

了解资产负债表法下所得税会计的确认和计量

培训对象

税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员

财务总监、财务经理、财务主管等财务人员

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  • 第一模块:企业会计准则与税法差异概览
  • 企业会计准则的适用情况和变化
  • 企业所得税法、实施条例和后续规则
  • 会计和税法的基本区别和概念差异
  • 第二模块:会计和税法对收入确认差异的分析
  • 第三模块:会计和税法对成本费用列支的差异
  • 第四模块:会计和税法对于资产处理的差异
  • 第五模块:会计和税法对于税收优惠处理的差异
  • 第六模块:年度所得税申报表的调整项目
  • 第七模块:所得税会计

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