<% Response.Status="301 Moved Permanently" Response.AddHeader "Location", "http://www.easyfinance.com.cn/Course/Outline/Penetrate-the-Occupational-Fraud.htm" %> 安越课程|透视职业舞弊|透视舞弊方法,监控企业风险!
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    职业舞弊虽然是人们不太喜欢的话题,但客观上各种舞弊行为却比比皆是,小至虚假发票的报销,大至导致几十亿美元损失的违规交易和虚假财务报表。。。。。。

舞弊造成的损失到底有多大?美国职业舞弊稽查师协会(ACFE)在2006年“职业舞弊国家报告”中估计:美国每年因舞弊造成的损失大约为6,500亿美元,相当于美国GDP的6%。中国企业,在更为薄弱的法律和商业环境下,这一百分比又会是多少呢?

虽然舞弊对许多企业都造成了重大损失,然而不得不承认,企业中的管理者大多对职业舞弊缺乏系统的认识。然而随着2002年7月萨奥法案的颁布,企业内部控制的研究和实践如火如荼,良好的内部控制显然能够有效防止或减少各种差错或舞弊。

孙子曰:知己知彼,百战不贻。如果能够充分了解我们的敌人——职业舞弊,企业一方面能够有效减少舞弊的发生及舞弊带来的损失;另一方面,在建立内部控制的过程中也会考虑得更为周详,从而达到事半功倍的效果。

培训收益

  • 了解职业舞弊的根源——人为何会舞弊?
  • 充分认识舞弊的各种类型、特点及发生的信号
  • 充分认识各种舞弊行为的法律影响
  • 掌握预防、识别和调查各种类型舞弊的方法
  • 充分认识对舞弊的处理应关注的因素
  • 客观认识舞弊与内部控制的关系、对建立内部控制的影响

培训对象

  • 总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业主
  • 负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员
  • 财务与其他职能部门的经理和管理人员
安越特惠卡

课程大纲

  • 舞弊概述
  • 了解职业舞弊——The more we know, the less likely we are to become victims.
  • 认识ACFE
  • 舞弊三角理论——动机、机会和自我合理化
  • 为何更多的人会拒绝舞弊?
  • 舞弊的类型:盗用资产、腐败与虚假财务报表
  • 为了公司利益而进行的舞弊——公司犯罪
  • 盗用资产——最常见的舞弊行为
  • 盗用现金
  • 虚假付款
  • 盗用非现金资产
  • 如何有效防止盗用资产
  • 管理人员非财务报告舞弊(管理人员舞弊)
  • 管理人员舞弊的特点
  • 管理人员舞弊与一般员工舞弊的显著差异
  • 管理人员舞弊的常见危险信号
  • 为何舞弊者会有恃无恐?
  • 腐败——对公司利益影响最大的舞弊
  • 利益冲突
  • 商业贿赂
  • 收受回扣
  • 招投标受贿
  • 索贿
  • 如何预防、识别和调查腐败行为
  • 虚假财务报表
  • 虚假财务报表的五种类型
  • 虚假财务报表可能存在的信号
  • 如何有效预防虚假财务报表舞弊
  • 计算机舞弊
  • 计算机舞弊与计算机犯罪
  • 公司和个人在计算机安全方面最容易犯的错误
  • 来自内部人员的威胁
  • 如何预防计算机舞弊
  • 职业舞弊与内部控制
  • 如何从COSO五个层面来预防和识别舞弊
  • 内审人员对识别舞弊应具备的职责
  • 如何处理已经发现的舞弊
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